Сейчас много поступает вопросов про взносы: «Мы уже платили взносы в 2022, что ещё за взнос?», «А что за взнос 1%?».

Итак, давайте разберёмся, какие же взносы платят упрощенцы без сотрудников

Страховые фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ОМС и ОПС).

✔️Размер взносов фиксированный и изменяется каждый год (рассчитывается в соответствии со статьёй 430 НК)

✔️Уплатить необходимо до 31 декабря текущего календарного года. НО❗️ упрощенцам выгоднее уплачивать поквартально, чтобы уменьшить сумму налога (авансовых платежей), который уплачивается поквартально.

✔️Фиксированные взносы обязаны платить все предприниматели, независимо была ли деятельность или нет, даже если не было дохода. Зарегистрировано ИП = плати фиксированные взносы.

Есть некоторые исключения, когда предприниматель освобождается от уплаты фиксированных страховых взносов

Размер фиксированных взносов на 2023 год составит 45842 руб❗️

2⃣Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с дохода превышающего 300 тыс руб

✔️Размер взноса зависит от вашего дохода и начисляется на сумму дохода свыше 300 тыс руб.

Доход составил 500 тыс руб, взносы = (500000-30000)*1%=2000 руб

✔️Уплатить необходимо до 1 июля года, следующего за отчётным (за 2022 год до 1.07.2023). НО можно также платить поквартально, чтобы уменьшить сумму налога

✔️Платятся только с предельной величины доходы. Следовательно, если деятельность не велась, то и дополнительный взнос к уплате равен 0.

Ну, а если сумма дохода свыше 300 тыс руб, то оплачиваете и фиксированные взносы на обязательное страхование и дополнительные взносы.

КОЛИЧЕСТВО УЧАСТНИКОВ

• ИП регистрируется на одного человека и совместное ведение с другими партнерами не предусмотрено
• Собственниками ООО, могут быть до 50-ти учредителей

КАК ПОЛЬЗОВАТЬСЯ ДЕНЬГАМИ

• ИП вправе распоряжаться своими деньгами на своё усмотрение. Деньги ИП, это деньги предпринимателя
• ООО, не в праве распоряжаться средствами на своё усмотрение. Должны вести учёт средств, отчитываться о расходах и в любой момент не могут выводить деньги с р/с

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ДОЛГИ

• ИП по обязательствам отвечает своим личным имуществом, даже тем, что не было использовано в деятельности. Так как имущество предпринимателя не подразделяется на личное и то, которое используется в деятельности. Долги взимаются и после закрытия ИП, не действует срок исковой давности
• ООО имеет своё имущество, не связанное с имуществом его учредителей. То есть учредителей нельзя привлечь к оплате долгов фирмы. Но стоит помнить про дополнительную ответственность, если будет доказано, что действия/бездействия учредителей привели к финансовому краху компании, то их могут привлечь к ответственности.Претензии по долгам нельзя предъявить после ликвидации ООО, только доп ответственность участников через суд

РЕГИСТРАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ

• ИП как, легко зарегистрировать, так легко и сняться с учета. Достаточно заявления
• ООО же требует определенный пакет документов для регистрации, необходим юр адрес, необходим уставной капитал. Ликвидировать ООО, тоже не просто и занимает до 4х месяцев

ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ

• ИП нельзя переписать или продать
• ООО можно продать, переоформить, передать по наследству

ОТЧЁТНОСТЬ И УЧЁТ

• ИП должны вести налоговый учёт, бухгалтерский могут не вести. Отчётность минимальная. Платит фиксированные платежи, даже если нет деятельности.
• ООО должен вести и бухгалтерский и налоговый учёт. Отчетность более расширена, сдается и ежемесячно, и ежеквартально.

Если нет деятельности, ничего платить не нужно, только отчётность

❓А что выбрали вы?

Ответ: Все зависит от того, какой договор заключен с этими компаниями.

Если это договор комиссии или агентский договор, то у вас будет учет такой же, как и у обычного комитента/принципала при продажах в рамках комиссионного/агентского договора.

Как правило, маркетплейс участвует в расчетах. Значит, деньги поступают продавцу не напрямую от покупателя, а от посредника - маркетплейса.

Обычно же маркетплейсы оказывают как услуги по реализации товаров, причем с участием в расчетах, так и услуги по транспортировке и хранению грузов. Поэтому часто бухгалтеры ведут учет расчетов с маркетплейсом в двух разрезах:

• расчеты с комиссионером (агентом) на продажу - на счете 76, субсчет "Расчеты с маркетплейсом по посреднической деятельности". На нем отражают операции по продаже вашего товара;
• расчеты с исполнителем по сопутствующим услугам - на счете 60, субсчет "Расчеты с маркетплейсом за сопутствующие услуги". К примеру, это услуги по доставке товаров покупателям, их упаковке, хранению товаров на складе маркетплейса, по доставке товаров обратно на склад (если покупатель отказался от товара), по возврату и/или утилизации негодного товара. Это удобно, если на сопутствующие услуги маркетплейс выставляет отдельный акт оказанных услуг, а также выписывает отдельные счета за такие услуги.

Такие субсчета можно открыть и на одном счете 76, вообще не используя счет 60 для учета расчетов с маркетплейсом.

Именно такой вариант мы покажем в примере ниже.

Но можно обойтись без "раздвоения" и учитывать все расчеты с маркетплейсом на счете 76, субсчет "Расчеты с маркетплейсом". Особенно если документооборот с маркетплейсом устроен так, что все данные о продажах товаров, а также об оказанных сопутствующих услугах отражаются в одном отчете.

Как именно организовать бухучет, бухгалтер выбирает сам, ориентируясь на учетную политику. Если там нет нужных положений, учетную политику можно дополнить, даже в середине года.

Учтите, что, как правило, интернет-площадка не покупает ваш товар. Следовательно, к ней не переходит право собственности. От вашей организации право собственности на товар перейдет напрямую к покупателю. И произойдет это в тот момент, когда он получит заказанный товар. Если же покупатель не выкупил заказ вовремя или отказался от товара после его осмотра, интернет-площадка вернет вам товар. Его реализацию отражать не потребуется.

Именно поэтому при передаче товара маркетплейсу надо сделать проводку по дебету счета 45 "Товары отгруженные" и кредиту счета 41 "Товары". В случае возврата непроданного товара делается обратная проводка по дебету счета 41 и кредиту счета 45.

В договоре с маркетплейсом должно быть прописано, как часто маркетплейс должен передавать вашей организации отчет о продажах. Как правило, это происходит не реже одного раза в месяц. На его основе ваша организация как продавец должна отразить реализацию товара, в том числе показать выручку в бухгалтерском и налоговом учете <1>. Также вы можете включить в затраты сопутствующие услуги маркетплейса, если они указаны в этом отчете. Если же на сопутствующие услуги составляется отдельный акт, то, соответственно, в расходы стоимость этих услуг списывается на основе такого отдельного акта.

Пример. Отражение реализации товара через маркетплейс

Условие

ООО "Цветик" заключило с ООО "Маркетплейс" договор, по которому ООО "Маркетплейс" включает в базу продаваемых товаров определенные товары ООО "Цветик", получает деньги с покупателей, оказывает услуги по доставке товара со склада ООО "Цветик" до собственного склада и затем - до покупателя. ООО "Маркетплейс" выступает в роли комиссионера, участвующего в расчетах. За посреднические услуги ООО "Маркетплейс" берет комиссию, размер которой зависит от категории продаваемого товара.

Ежемесячно ООО "Маркетплейс" составляет отчет о продажах и оказанных услугах.

В начале сентября ООО "Цветик" отгрузило ООО "Маркетплейс" товары. Продажная стоимость этих товаров, определенная исходя из согласованной цены их продажи на интернет-площадке, - 960 000 руб. (без НДС - 800 000 руб., НДС 20% - 160 000 руб.). Их учетная цена (бухучет ведется по покупным ценам, без НДС) составляет 500 000 руб.

30.09.2021 комиссионер ООО "Маркетплейс" составил отчет, в соответствии с которым:

• реализовано покупателям - физическим лицам товаров ООО "Цветик" на общую сумму 720 000 руб., в том числе НДС 20% - 120 000 руб. Оставшаяся часть товаров ООО "Цветик" еще не выкуплена покупателями;
• комиссия за посреднические услуги составила 36 000 руб. (30 000 руб. - сумма комиссии без НДС, НДС 20% - 6000 руб.).

Также 30.09.2021 составлен акт на оказанные услуги по доставке товара: их стоимость составила 2400 руб. (2000 руб. - сумма без НДС, НДС 20% - 400 руб.).

В начале октября ООО "Маркетплейс" перечислило ООО "Цветик" 681 600 руб. (в том числе НДС 20% - 113 600 руб.).

В бухучете ООО "Цветик" себестоимость проданных на маркетплейсе товаров определена в сумме 375 000 руб.

Решение

В бухучете ООО "Цветик" отражает расчеты с маркетплейсом на двух разных субсчетах к счету 76. Отделяя тем самым посреднические услуги маркетплейса от его сопутствующих услуг. Операции с маркетплейсом отражены следующими проводками.

1. На дату отгрузки товаров маркетплейсу

Товары переданы маркетплейсу на реализацию

• Д45 К41 - 500 000

2. На конец месяца (30.09.2021)

• Отражена выручка от продажи товаров маркетплейсом с учетом НДС

- Д 76 субсчет "Расчеты с маркетплейсом по посреднической деятельности" К90-1 - 720 000

• Начислен НДС с реализации товаров

Д90-3 К68 - субсчет "Расчеты по НДС" - 120 000

• Списана себестоимость реализованных товаров

Д90-2 К45 - 375 000

• Отражено посредническое вознаграждение маркетплейса

Д44 К 76 субсчет "Расчеты с маркетплейсом по посреднической деятельности" - - - 30 000

• Отражен НДС по посредническому вознаграждению

Д19 К76 субсчет "Расчеты с маркетплейсом по посреднической деятельности" -6000

• Входной НДС по посредническому вознаграждению принят к вычету

Д68 субсчет "Расчеты по НДС" К19 -6 000

• Отражена стоимость услуг по доставке товара

Д44 К76 субсчет "Расчеты с маркетплейсом за сопутствующие услуги" - 2 000

• Отражен НДС по сопутствующим услугам Д19К76 - субсчет "Расчеты с маркетплейсом за сопутствующие услуги" - 400
• Входной НДС по сопутствующим услугам принят к вычету

Д68 субсчет "Расчеты по НДС" К19 - 400

• Погашена задолженность перед маркетплейсом за сопутствующие услуги путем зачета взаимных требований

Д76 субсчет "Расчеты с маркетплейсом за сопутствующие услуги"

К76 субсчет "Расчеты с маркетплейсом по посреднической деятельности" - 2 400

• Получено от маркетплейса за реализованный товар за вычетом посреднического вознаграждения и стоимости сопутствующих услуг (720 000 руб. - 36 000 руб. - 2400 руб.)

Д51К76 - субсчет "Расчеты с маркетплейсом по посреднической деятельности" - -681 600

Итого сальдо расчетов с маркетплейсом за товары, реализованные им в сентябре 2021 г., стало нулевым.

3. В налоговом учете ООО "Цветик" отражает в сентябре:

• выручку от реализации товаров через маркетплейс в сумме 600 000 руб. (720 000 руб. - 120 000 руб.);
• расходы в виде стоимости проданных товаров на сумму 375 000 руб.;
• расходы на оплату посреднического вознаграждения в сумме 30 000 руб.;
• расходы на оплату сопутствующих услуг в сумме 2000 руб.

Надо учесть, что если транспортные расходы на закупку товаров не включались в стоимость товара, то в конце месяца необходимо рассчитать сумму транспортных расходов, приходящуюся на проданные товары, и включить ее в налоговые расходы <2>.

--------------------------------

<1> пп. 3, 5, 6.1, 12 ПБУ 9/99; п. 1 ст. 248, пп. 1, 2 ст. 249 НК РФ; Письмо Минфина от 15.06.2017 N 03-11-06/2/37038.

<2> ст. 320 НК РФ.

Что обязан знать каждый поставщик про ведение бухгалтерии, если решил продавать на маркетплейсе? Как избежать штрафов, правильно рассчитывать и уплачивать налоги со страховыми взносами?

Каждый бизнес уникален, однако есть то, перед чем мы все равны.

Конечно, речь про взаимодействие с государственными органами.

Здесь не нужно придумывать велосипед, важно знать основные законы и уметь им следовать.

Все больше людей начинают продавать на маркетплейсах, а новоизбранные предпринимали всегда задаются вопросом — какую форму ведения бизнеса выбрать и как правильно сдавать налоговую отчетность?

Эта информация очень поможет селлерам избежать ошибок и не попасть на штрафы, но обо всём по порядку.

В статье я дам ответы на следующие волнующие всех вопросы:

1. Топ ошибок селлеров российских маркетплейсов по части налогов;
2. Какие штрафы выписывает ФНС за неправильную уплату налогов при торговле на маркетплейсе;
3. Как правильно рассчитывать налоги, уплачивать страховые взносы и подавать декларацию;

Топ ошибок селлеров российских маркетплейсов по части налогов

1. Неправильно выбрали форму ведения бизнеса (самозанятость/ИП/ООО)

Продавцы маркетплейсов могут выбрать любую из этих систем, однако у каждой есть свои нюансы при ведении бухгалтерского и налогового учета.

Самозанятые имеют право торговать на площадке только товарами собственного производства, и выручка не должна быть выше 2,4 млн руб. в год. В случае с самозанятостью очень важно понимать, что попадает под формулировку «товары собственного производства».

Вы должны собственноручно (без привлечения рабочей силы) делать ваш товар с нуля. Например, плести браслеты из бисера. Если, например, вы купили обычную футболку и нанесли на нее принт, то у налоговой могут возникнуть вопросы.

У самозанятых налоговой отчетности нет. Несмотря на это упрощение, самозанятость — не лучший вариант для поставщиков маркетплейсов, так как он имеет ряд ограничений, а на налогах вы отнюдь не сэкономите, ведь при получении средств от юридического лица вы платите те же 6% налога, что и ИП с ООО на упрощенной системе налогообложения.

Если вы запускаете новый бизнес с партнером или планируете привлекать инвестиции за долю в проекте, то есть смысл открыть именно ООО, чтобы поделить доли с партнером.

Однако самый популярный выбор — это именно ИП.

Важно: при смене формы вы не сможете перенести ваш личный кабинет поставщика, и нужно будет начинать фактически с нуля.

Что касается разницы в ведении налогового учета, то в целом процессы похожи, за исключением того, что в случае с ООО помимо налогового учета нужно вести еще и бухгалтерский.

Кроме того, в случае с ООО повышенные требования по хранению оригиналов всевозможных документов, договоров и актов.

2. Не провели расчеты перед выбором системы налогообложения

У ИП и ООО есть две системы налогообложения: основная (ОСН) и упрощенная (УСН).

ОСН применима к тем компаниями и индивидуальным предпринимателям, чья выручка превышает 200 млн руб. в год.

Для начинающих предпринимателей смысла выбирать её особо нет, лучше остановить свой выбор на УСН, где есть один налог, который уплачивается по двум ставкам: 6% от суммы дохода или 15% от вашей прибыли.

Это ставки, которые прописаны в налоговом кодексе и касаются Москвы. Возможно, в другом регионе они будут снижены.

Что выбрать? Всё зависит от того, каким именно бизнесом вы занимаетесь, какой товар реализуете.

Для одних будет выгодна 6%-я УСН, для других, у кого значительны расходы на производство и обеспечение бизнес-процессов, — 15%.

Рекомендую пересматривать систему налогообложения ежегодно, учитывая возможность того, что процентные ставки по регионам могут меняться.

Менять ставку можно только 1 раз в год, изменения вступят в силу 1 января, поэтому на этом шаге советуем сделать соответствующие расчеты, чтобы понять, какая именно ставка для вас выгоднее.

3. Неправильный расчет налогов при УСН 6%

При работе с МП вы не продаёте товар непосредственно маркетплейсу, а работаете с площадкой на основании агентского договора. Из того, что вам платят клиенты за товар, МП берёт свои комиссионные — за логистику и другие расходы, которые включены в систему работы.

Важно:

для налоговой ваша выручка = деньги, которые заплатил клиент, а не то, что вы по итогу получили от маркетплейса как чистую прибыль.

Маркетплейс перечисляет вам выручку, которую он собрал от покупателей, но перечисляет ее за вычетом своей комиссии и услуг. Поэтому на ваш счет доходит только часть выручки, а рассчитывать налог исходя из поступлений на счет — грубейшая ошибка.

Какие штрафы выписывает ФНС за неправильную уплату налогов при торговле на маркетплейсе?

Если продавцы продолжают оплачивать налоги с поступлений на свой банковский счет, то это грозит пенями и штрафами в размере 20-40% от суммы неуплаченного налога.

В отдельных случаях, если ситуация будет носить постоянный характер, штрафами уже можно не обойтись: неуплата налогов может грозить серьезными проблемами, вплоть до ограничения или лишения свободы.

Как правильно рассчитывать и уплачивать налоги, страховые взносы и заполнять декларацию.

Помним: при работе с маркетплейсами оплата комиссии, стоимости логистики и рекламы — считаются за расходы, но на размер налога не влияют. Налог рассчитывается исходя из суммы оплаченных заказов.

Налоговый учёт при УСН 6%

Фундаментальным документом при расчете налогов по УСН является КУДиР — книга учета доходов и расходов. Грубо говоря, КУДиР — это таблица с двумя столбцами, в левый вы выписываете свои доходы, а в правый — расходы.

Если вы работаете на УСН 6%, то заполняется только первая, доходная часть. Если 15% — то доходная и расходная. На основании этих сумм из строк «Итого» далее заполняется декларация.

Налоговый учёт при УСН 15%

Поскольку здесь мы считаем не только доходы, но и расходы (которые должны быть зафиксированы чеками и т. д., «наличка» не пройдёт), то про некоторые «статьи» этих самых расходов придется с налоговой спорить — с точки зрения кодекса может это считаться расходом или нет.

При товарном учете к расходам причисляется только себестоимость проданных товаров: при покупке 100 и продаже 20 мы имеем право записать в расходы только то, что потратили на покупку этих 20 товаров.

Если в один месяц товар покупается по одной стоимости, а на следующий — по другой, то и расход будет увеличиваться/уменьшаться соответственно.

При УСН 15% существует понятие минимального налога. Если рассчитанная сумма налога менее 1% от выручки, например, у вас получилось 0,5% от выручки, то вам придется оплатить именно этот 1%.

Далее так же заполняется декларация, с одним отличием — в ней во 2-м разделе вместо строк по страховым взносам появляются строки с расходами. Сроки оплаты налогов и сдачи декларации такие же, как и на УСН 6%.

Страховые взносы

ИП обязан вносить обязательные страховые платежи в пенсионный фонд и фонд медстрахования. Взносы состоят из двух частей, первая из которых — фиксированная. Её вы обязаны платить, пока существует ИП. Без разницы — была выручка или нет.

Вторая часть взносов рассчитывается как 1% от дохода, превышающего 300 тысяч руб.

Фиксированные взносы на 22-й год составляют 43 211 руб. (+ 1%, если доход от 300 000 руб.). Если вы регистрируете ИП, например, в середине года, то взносы считаются только за дни существования ИП.

Если у вас компания или вы ИП, у которого есть сотрудники, то есть возможность уменьшить налог по УСН, но не более, чем на наполовину. Если у вас ИП на 6% без сотрудников, то уменьшаете налог на всю сумму страховых взносов.

Для УСН 15% страховые взносы будут расходом.

Важно: чтобы уменьшить налог, страховые взносы дол

жны быть оплачены в налоговом периоде, то есть с 1-го января по 31-е декабря. Если опоздаете и оплатите их в 23-м году, то они пойдут в уменьшение налога по УСН за 23-й год. Страховые взносы фиксируются в книге учета доходов и расходов и также отражаются в декларации.

Регулируя даты и сумму оплат страховых взносов в течение года, можно управлять суммой налога по УСН. Крайне нежелательно оплачивать сразу все одной суммой в конце года — вы можете месяца на 4 заморозить деньги в бюджете.

Налоговая декларация

Декларация состоит из титульного листа, где вы указываете ваши данные и период, за который отчитываетесь.

Доходы берутся из КУДиР. Накопительные «итого» там рассчитываются в конце каждого квартала. Суммы исчисленного налога считаете, как ставку налога, умноженную на соответствующий доход. Суммы страховых взносов берете тоже из КУДиР, но в декларации они не могут превышать сумму исчисленного налога.

Декларация может быть отправлена ценным письмом или лично отнесена в налоговую. При наличии электронной подписи можно заполнить документ непосредственно на сайте налоговой.

Если у вас еще остались вопросы - свяжитесь с нами - и мы проведем для вас бесплатную консультацию.

Приготовьтесь к запросам, если не оправдаете ожидания контролеров. Главбухи рассказали, что у них потребовали объяснений, почему у компании снизилась налоговая нагрузка, а в форме СЗВ-СТАЖ указали меньше сотрудников. Чтобы исправить показатели, проверяющие просят уточнить данные.

Инспекторы стали внимательно отслеживать снижение платежей по каждой компании и подозревать, что в расчетах ошибка, даже если это не так. Например, если представите налоговое уведомление, где сумма аванса на 20 процентов меньше прошлогодней, это сигнал к проверке. Контролеры проведут с компанией разъяснительную работу, как надо правильно заполнять документы.

Теперь налоговиков смущает и снижение совокупной нагрузки по НДС и прибыли у компании. Инспекторы сравнивают уплаченные налоги за 2021 и 2022 годы и начисления с IV квартала предыдущего по III квартал следующего года (пример требования можно скачать в начале этой статьи 👆). Запрос присылают, если «уровень динамики ниже 100 процентов». То есть если нагрузка уменьшилась хоть на 1 процент.

Инспекторы приводят в требовании таблицу с расчетами и просят проанализировать отчетность за 9 месяцев. Если вы уверены, что не допустили ошибку, достаточно будет краткого комментария.

Контролеры признаются, что это стандартные уточняющие вопросы при отборе кандидатов на выездную проверку. Специального поручения рассылать новые запросы не было.

В Соцфонде интересуются у компаний, почему в СЗВ-СТАЖ за 2022 год стало мало работников. Специалисты региональных отделений фонда сообщили, какой ответ ждут контролеры. Надо пояснить причины изменения числа сотрудников — например, из-за оптимизации штатного расписания. Еще варианты — отказались от совместителей или наемных рабочих. В ответе достаточно кратко пояснить, в какой период, на сколько и почему произошло уменьшение.

Выбор бухгалтера для любого владельца бизнеса - судьбоносное решение. Известно много случаев, когда перспективные и успешные бизнесы были убиты нерадивыми бухгалтерами.

Недаром ведь еще Наполеон Бонапарт говорил о том, что “Один недобросовестный бухгалтер хуже неприятельской армии”. Именно поэтому мы предлагаем здесь список вопросов, на которые без запинки ответит профессиональный бухгалтер, который ведет учет торговли на маркетплейсах.

Что такое маркетплейс?

Для начала давайте разберемся, чем маркетплейсы отличаются от интернет-магазинов.
Маркетплейс - платформа электронной коммерции, онлайн-магазин электронной торговли, предоставляющий информацию о продукте или услуге третьих лиц, чьи операции обрабатываются оператором маркетплейса.

В целом маркетплейс представляет собой оптимизированную онлайн-платформу по предоставлению продуктов и услуг. Один и тот же товар зачастую можно купить у нескольких ретейлеров, при этом цена на товар может отличаться.

Другими словами, маркетплейс - это электронная торговая площадка, играющая роль посредника между продавцом товара и покупателем. Интернет-магазин - это сайт, торгующий товарами посредством сети Интернет.

Позволяет пользователям онлайн, в своем браузере или через мобильное приложение, сформировать заказ на покупку, выбрать способ оплаты и доставки заказа, оплатить заказ. При этом продажа товаров осуществляется дистанционным способом и она накладывает ограничения на продаваемые товары. То есть интернет-магазин - это средство дистанционной торговли, которое принадлежит одному продавцу (обычно владельцу сайта).

Бухгалерский и налоговый учет торговли на маркетплейсах имеет свои особенности. Грамотный бухгалтер всегда знает о том..

…Как правильно отражать выручку в учете при торговле на маркетплейсах

В последнее время многие банки взяли на себя функционал по налоговому и бухгалтерскому учету для предпринимателей.

Особенно часто этой услугой пользуются ИП на УСН “Доходы - 6%” - Более подробно о системах налогообложения читайте в нашей статье. В результате доходом для УСН считается выручка от маркетплейсов, поступившая на расчетный счет.

На самом деле, если на расчетный счет в банке поступают суммы за вычетом комиссии маркетплейса, то для целей учета и исчисления налогов требуется указывать выручку в полном объеме, т.е. не вычитая из нее вознаграждение агента.

Часто случаются возвраты (отказы) от покупателей. При применении УСН (15%) возврат покупателю ранее поступивших от него денег за товар (который он отказался выкупать) требуется отражать в расходной части, чтобы не переплачивать налог. Некоторые продавцы и их бухгалтеры об этом забывают.

Кроме этого, нередки расхождения между сведениями из банка и отчетностью маркетплейса. Это касается не только возвратов от покупателей, но и задвоений заказов, отмен, задержек перечислений за проданные товары и др.

Правильный выбор Системы НалогоОбложения (СНО)

Этот выбор зависит от множества факторов - есть ли возможность получения правильно полученных первичных документов от поставщиков, есть ли другие виды деятельности. Часто на маркетплейсы выходят производители товаров - здесь тоже важно учитывать особенности ведения учета всего бизнеса в целом - будь это ИП или ООО.

Подробно обо всех СНО и их отличиях можно прочитать в этой статье.

Правильно оформленные документы на товар..

Об этом должен знать любой бухгалтер - не только “маркетплейсерский”.

Но для торговли на маркетплейсах некоторыми товарами имеет значение наличие разрешающих документов, сертификатов и деклараций соответствия.

Иначе маркетплейс не допустит их к реализации.
Если на продукцию не требуется сертификация, нужно получить отказное письмо, отправив соответствующий запрос в Росстандарт.

Тем не менее, в 2022 году маркетплейсы Яндекс.Маркет, Ozon и Wildberries из-за введенных санкций и утверждения нового законодательства в части параллельного импорта предоставили некоторые послабления продавцам.

Документы также нужно своевременно получить и отразить в учете.
Необходимо внимательно изучить условия торговли на маркетплейсе.
На основании оферты, подписываемой при регистрации, маркетплейс становится агентом продавца.

Необходимо вовремя получать отчеты агента и своевременно фиксировать реализации в учете.

Как правило, маркетплейсы отправляют отчеты в личный кабинет пользователя в электронном виде.

На основании первичных документов формируется бухгалтерский и налоговый учет, заполняются налоговые декларации и отправляются в ФНС (Федеральную Налоговую Службу).

Здесь надо заметить, что ИП могут не вести бухгалтерский учет - им достаточно заполнить КУДиР (Книгу Учета Доходов и Расходов). Но для этого все равно используется бухгалтерская программа, такая как, например, 1С.

Корректное оформление первичной документации подтверждает закупку товара. Накладные и акты должны оформляться согласно требованиям налогового учета и бухучета для того, чтобы не только доказать маркетплейсу легальность продукции, но также снизить налогооблагаемую базу при расчете налога.

Выставлять документы покупателям также необходимо правильно. Однако здесь механизм работы зависит от того, кто именно делает это по агентскому договору — сам продавец или маркетплейс.

Что такое ЭДО?

Работу с маркетплейсами невозможно вести без настроенного и хорошо функционирующего Электронного ДокументоОборота (ЭДО).

Поэтому надо заранее оформить электронную подпись, выбрать оператора и научиться работать в программе, чтобы обмениваться электронными документами.

Крупнейшие игроки на этом рынке — Ozon и Wildberries — взаимодействуют с продавцами только через ЭДО.

Разница между ними в том, что Ozon работает через сторонних операторов ЭДО, а на Wildberries в 2020 году начал действовать специальный портал поставщиков.

Через этот портал продавцы размещают информацию о товарах и обмениваются документами с маркетплейсом.

Документооборот организован следующим образом:

Бизнесмен формирует в личном кабинете на портале поставщиков транспортную накладную на партию товара и затем отправляет товар на склад маркетплейса.
Маркетплейс направляет поставщику также через личный кабинет акт приёмки товара в течение трёх дней после получения.

Каждую неделю Wildberries направляет продавцу через портал электронный отчёт о продажах.

В этом документе также содержатся сведения о комиссии маркетплейса.

Основные документы, которые предоставляются площадкам:

• документы на бизнес для регистрации;
• документы на товар;
• документы на бренд;
• коды маркировки.

Что такое маркированные и прослеживаемые товары?

В настоящее время действует госконтроль на некоторые категории продукции.

Требуется промаркировать товар, который по законодательству подлежит обязательной маркировке, а также настроить передачу информации в ГИС МТ либо организовать отправку документации в систему прослеживаемости, если продукция под нее подпадает.

При отсутствии маркировочных кодов или наличии неправильной маркировки продавца оштрафуют, а товар конфискуют.

Товарный учет продаж через маркетплейс

Недостаточно опираться только на информацию из личного кабинета на маркетплейсе.

Требуется непременно вести учет в собственной товароучетной системе.

Особенно это важно для УСН -ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ

При этом нужно отслеживать, чтобы отчеты загружались своевременно, товарные остатки списывались с выбранных складов.

Также при работе с маркетплейсами иногда возможны сбои, например, не весь переданный на реализацию товар отражается в личном кабинете.

Собственный внутренний учет при большом объеме товарных позиций позволяет заметить пропажу или обнаружить ее своевременно, например, перед акциями, в которых продавец планирует участвовать.

Поэтому при количестве номенклатурных позиций более 20 уже целесообразно вести учет продаж на маркетплейсах в собственной учетной системе.

О том, как можно автоматизировать работу на маркетплейсах вы можете узнать у опытных специалистов компании NalogMP.

Важно!
При ошибках в товарном учете у продавца формируется неверная налогооблагаемая база.

Как правило, «складские» ошибки появляются в основном в связи с неподготовленностью и загруженностью продавца и его работников.

Здесь надо отметить, что в торговле на маркетплейсах есть свои плюсы и минусы.

У нее довольно низкий порог входа в бизнес.

МП помогает продавцам решить их многие проблемы: интернет-магазин не нужен, платежные сервисы не нужны, логистику достаточно выстроить только до ближайшего склада.

Главное — не допускать грубых ошибок, а в этом помогают общая организованность, автоматизация и опытные бухгалтеры.

Такие, как сотрудники NalogMP.

Услуги удаленного бухгалтера становятся все более популярными среди владельцев маркетплейсов, особенно на платформе Wildberries. В данной статье мы разберемся, чем же полезны услуги удаленного бухгалтера и почему стоит обратить внимание на эту опцию.

Во-первых, услуги удаленного бухгалтера позволяют сэкономить время и деньги. Вам не придется нанимать штатного сотрудника или арендовать офис для его работы. Все услуги можно получить удаленно, что очень удобно для тех, кто работает на расстоянии.

Кроме того, удаленный бухгалтер обладает высокой квалификацией и опытом работы. Он знает все тонкости бухгалтерии и налогообложения, а также следит за изменениями в законодательстве. Это гарантирует, что ваш бизнес будет работать максимально эффективно и без нарушений.

Также удаленный бухгалтер может предложить гибкую систему работы. Он сможет подстроиться под ваш график и работать в удобное для вас время. Это особенно важно для тех, кто имеет свой бизнес и не может постоянно находиться на рабочем месте.

Наконец, удаленный бухгалтер поможет вам контролировать финансовые потоки и оптимизировать налоги. Это позволит вам снизить затраты на налоги и увеличить прибыль вашего бизнеса.

Выбор удаленного бухгалтера для ведения бухгалтерии на маркетплейсе Ozon является важным и ответственным шагом. Ведь от профессионализма и опыта специалиста зависит не только успешность бизнеса, но и его налоговая безопасность.

Во-первых, необходимо определиться с требованиями к бухгалтеру. Для работы на Ozon бухгалтер должен быть квалифицированным специалистом, имеющим опыт работы с бухгалтерией маркетплейсов. Также он должен разбираться в особенностях налогообложения и ведения учета на интернет-площадках.

Далее следует провести анализ рынка и изучить предложения различных специалистов. Важно обратить внимание на портфолио каждого кандидата, его опыт работы и отзывы предыдущих клиентов. Желательно пообщаться с предыдущими клиентами выбранного специалиста, чтобы узнать их мнение о его работе.

При выборе удаленного бухгалтера стоит учесть стоимость услуг и условия сотрудничества. Некоторые специалисты предлагают фиксированную ставку за ведение бухгалтерии, в то время как другие устанавливают процент от оборота. Важно обсудить все детали сотрудничества и выбрать наиболее подходящий вариант.

Также стоит обратить внимание на качество работы бухгалтера. Он должен своевременно и корректно выполнять все необходимые операции, следить за изменениями в законодательстве и оперативно реагировать на них.

Немаловажным является и удобство взаимодействия с бухгалтером. Удаленный бухгалтер должен иметь возможность оперативно отвечать на вопросы и предоставлять консультации.

Выбор системы налогообложения для маркетплейса зависит от множества факторов, включая оборот, ассортимент товаров и регион продаж. Рассмотрим наиболее распространенные системы налогообложения, применяемые для маркетплейсов.

Общая система налогообложения (ОСН) — это система, при которой налогоплательщик обязан уплачивать все установленные налоги и сборы. ОСН применяется при отсутствии возможности применения специальных налоговых режимов.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, который предусматривает уплату единого налога вместо уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество. УСН подходит для малых и средних предприятий с оборотом до 150 млн рублей в год и численностью сотрудников до 100 человек.

Патентная система налогообложения (ПСН) — это налоговый режим, при котором предприниматель уплачивает фиксированный налог вместо уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), налога на прибыль и НДС. ПСН подходит для индивидуальных предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности, такими как розничная торговля, услуги по ремонту и пошиву одежды, услуги по обучению и т.д.

Бухгалтер играет важную роль в настройке электронного документооборота (ЭДО) для маркетплейса. ЭДО позволяет упростить процесс обмена документами между участниками торговой площадки и снизить затраты на бумажную документацию.

Бухгалтер помогает определить, какие документы необходимо перевести в электронный вид, и разрабатывает систему для их хранения и обработки. Он также консультирует сотрудников маркетплейса по вопросам заполнения и подписания электронных документов, а также по вопросам их юридической значимости.

Кроме того, бухгалтер помогает настроить систему электронного документооборота таким образом, чтобы она соответствовала требованиям законодательства и стандартам бухгалтерского учета. Это включает в себя настройку системы электронной подписи, обеспечение безопасности хранения документов и интеграцию с другими системами, такими как система бухгалтерского учета.

Таким образом, бухгалтер играет ключевую роль в процессе внедрения и настройки системы ЭДО для маркетплейса, обеспечивая ее соответствие законодательству и эффективность работы.

На начальном этапе предпринимательства многие владельцы маркетплейсов предпочитают самостоятельно заниматься бухгалтерией. Однако по мере роста бизнеса, им становится сложно справляться с двойной нагрузкой. Некоторые же просто не желают заниматься этим вопросом.

Специфика работы маркетплейса предполагает возможность аутсорсинга бухгалтерии. Однако многие предприниматели испытывают сложности с поиском специалистов или не понимают, по каким параметрам выбирать удаленных бухгалтеров.

Вот несколько советов о том, как выбрать бухгалтера для маркетплейса:

1. Оценить опыт работы: Бухгалтер для маркетплейсов должен иметь опыт работы с учетом специфических особенностей данного вида бизнеса. Необходимо выяснить, имеет ли кандидат опыт работы с маркетплейсами, а также с бухгалтерией для малого и среднего бизнеса.
2. Репутация: важно проверить репутацию кандидата. Отзывы от предыдущих клиентов могут быть полезными при принятии решения о выборе бухгалтера. Также следует обратить внимание на профессиональные достижения и сертификаты.
3. Стоимость услуг: стоимость услуг бухгалтера может варьироваться в зависимости от его опыта, квалификации и региона. Важно обсудить стоимость услуг и убедиться, что она соответствует вашим ожиданиям.
4. Отзывы: отзывы других предпринимателей, которые работали с кандидатом, могут дать представление о качестве предоставляемых услуг.
5. Коммуникация: оцените, насколько легко вам общаться с кандидатом. Хороший бухгалтер должен быть доступным, отвечать на вопросы быстро и предоставлять информацию четко и понятно.
6. Прозрачность: бухгалтер должен быть прозрачным в отношении своих услуг и ожиданий. Это включает в себя предоставление четкого плана работы и понимание требований и ожиданий клиента.
7. Профессионализм: убедитесь, что кандидат обладает профессиональными навыками и знаниями, необходимыми для выполнения своей работы. Это может включать знание законодательства, налогового законодательства и бухгалтерского учета.

– Маркетплейсы сотрудничают с продавцами по агентскому соглашению, выполняя роль посредника. Они получают комиссию за продажу товаров, рекламу, возврат и доставку.
– На этапе оформления заказа определяется, как будет действовать маркетплейс: Wildberries работает от лица продавца, в то время как Ozon проводит сделки от своего имени. Однако в обоих случаях маркетплейс остается лишь посредником.
– Учет операций при сотрудничестве с маркетплейсом отличается от учета в случае с розничной продажей тем, что стоимость товара указывается в разделе “Товары отгружены” до момента его передачи покупателю.
– В учете при работе с маркетплейсом учитываются вознаграждение посредника и доход от сделок с покупателями.

Для учета комиссии используется стандартная проводка: ДТ 45.01 (“Товары отгружены”) и КТ 60.01 (“Расчеты с поставщиками и подрядчиками”).

В бухгалтерском учете операций с маркетплейсами учитывается вознаграждение посредника и доходы от расчетов с клиентами. Для учета комиссии используется стандартный метод: ДТ 45.01 “Товары отгружены”, КТ 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”.

Используются стандартные бухгалтерские проводки для комиссионного бизнеса:

ДТ 45.01 КТ 41.01 - передача товара маркетплейсу для продажи
ДТ 90.02.1 КТ 45.01 – списание стоимости проданных товаров
ДТ 60.01 КТ 76.09 – отражение удержанной комиссии маркетплейса
ДТ 44.01 КТ 60.01 – посреднические услуги без налога на добавленную стоимость (НДС)
ДТ 51 КТ 76.09 - перечисление суммы за товары от маркетплейса после вычета вознаграждения

Обратите внимание: доходом продавца считается вся сумма, перечисленная покупателем на счет маркетплейса, без учета комиссии посредника. В случае упрощенной системы налогообложения (УСН) 6% налогом облагается именно эта сумма. При УСН 15% из нее вычитается комиссия маркетплейса.

Ведение бухгалтерии для продавцов на маркетплейсах имеет свои особенности и требует определенных знаний и навыков. Вот несколько советов, которые помогут вам правильно организовать бухгалтерский учет:

• Определите свои налоговые обязательства. Прежде всего, необходимо разобраться в том, какие налоги вы должны уплачивать в зависимости от вашей деятельности и страны, где вы зарегистрированы.
• Разработайте учетную политику. Учетная политика — это документ, который определяет, как вы будете вести учет своей деятельности. Она должна включать в себя правила учета товаров, учета выручки, списания расходов и другие важные аспекты.
• Организуйте учет товаров. Учитывайте все свои товары, включая те, которые находятся на складе и те, которые уже проданы. Ведите учет поступления товаров, их перемещения и списания.
• Фиксируйте все операции с покупателями. Записывайте все продажи, возвраты, скидки и прочие операции, связанные с вашими покупателями.
• Учитывайте расходы. Отслеживайте все расходы, связанные с вашей деятельностью на маркетплейсе, такие как комиссии площадки, оплата доставки, рекламные расходы и т.д.

Для предпринимателей, торгующих на маркетплейсах, выбор объекта налогообложения по УСН — одно из ключевых решений, влияющих на чистую прибыль. Многие новички автоматически выбирают ставку 6% «Доходы», руководствуясь логикой: «меньше ставка — меньше налог». Однако в нише e-commerce эта стратегия часто оборачивается системной переплатой. Разберёмся, почему учёт только поступлений ведёт к завышенной налоговой нагрузке и когда вариант «Доходы минус расходы» (15%) оказывается выгоднее.

При объекте «Доходы» налог рассчитывается как 6% от всех поступлений на расчётный счёт. Казалось бы, всё прозрачно: пришёл платёж — заплатил налог. Но в бизнес-модели селлера на Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркете выручка и реальный доход — это разные понятия.

Маркетплейс выступает агентом: он удерживает из суммы заказа комиссию, логистические сборы, плату за хранение, обработку возвратов, участие в акциях и рекламные бюджеты. На счёт предпринимателя поступает уже «очищенная» сумма, но для налоговой базой при УСН «Доходы» является полная стоимость реализованного товара — до всех удержаний платформы.

Пример: Вы продали товар за 1 500 ₽. Маркетплейс удержал:

• комиссия — 250 ₽;
• логистика и обработка — 180 ₽;
• реклама и продвижение — 120 ₽;
• возвраты и брак — 50 ₽.

На счёт поступило 900 ₽. Но если вы на УСН «Доходы», налог 6% считается с 1 500 ₽ — это 90 ₽. Фактически вы платите налог с денег, которые никогда не были в вашем распоряжении. При маржинальности 20–30% такая нагрузка съедает значительную часть прибыли.

Бизнес на маркетплейсах характеризуется высокой долей переменных издержек. Типовая статья расходов включает:

1. Комиссия площадки — от 5% до 25% в зависимости от категории.
2. Логистика — доставка до склада маркетплейса, фулфилмент, последняя миля.
3. Хранение — плата за размещение на складах, особенно в пиковые сезоны.
4. Реклама и продвижение — внутренние инструменты маркетплейса, внешняя реклама.
5. Возвраты и уценки — товар возвращается, портится или продаётся со скидкой.
6. Упаковка и маркировка — требования площадок к подготовке товара.
7. Бухгалтерское и юридическое сопровождение — услуги специалистов.
8. Эквайринг и банковские комиссии — при приёме платежей.
9. Закупка товара — себестоимость, которая может составлять 40–70% от цены продажи.

При УСН «Доходы» ни одна из этих статей не уменьшает налоговую базу. Вы платите 6% с оборота, даже если после всех вычетов ваша фактическая прибыль близка к нулю или отрицательна.

При объекте «Доходы минус расходы» налоговая база — это разница между полученными доходами и документально подтверждёнными расходами. Ставка составляет 15%, но в ряде регионов действует пониженная ставка до 5–10%.

Ключевое преимущество: вы платите налог только с реальной экономической выгоды. Если расходы высоки, налоговая база снижается, а вместе с ней — и сумма к уплате.

Сравнительный расчёт на примере:

Вариант 1: УСН «Доходы» (6%)
Налог = 1 500 000 × 6% = 90 000 ₽
Чистая прибыль = 180 000 − 90 000 = 90 000 ₽

Вариант 2: УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Налог = (1 500 000 − 1 320 000) × 15% = 180 000 × 15% = 27 000 ₽
Чистая прибыль = 180 000 − 27 000 = 153 000 ₽

Разница в пользу «Доходы минус расходы» — 63 000 ₽, или 70% больше чистой прибыли. При этом минимальный налог (1% от доходов) в данном случае не применяется, так как рассчитанный налог выше.

Несмотря на очевидные преимущества второго варианта, УСН «Доходы» остаётся актуальным в отдельных сценариях:

• Высокая маржинальность (от 50–60%): если расходы не превышают 40% от выручки, 6% с оборота могут быть выгоднее 15% с разницы.
• Сложность документального подтверждения расходов: если вы не ведете детальный учёт или работаете с поставщиками без закрывающих документов, ФНС может не принять расходы к вычету.
• Региональные льготы: в некоторых субъектах РФ ставка по «Доходам» снижена до 1–3%, что меняет расчёты в пользу этого варианта.
• Стартовый этап бизнеса: на этапе тестирования ниши проще считать налог с поступлений, пока не отлажена система учёта затрат.

Выбор между УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» — это не вопрос предпочтения ставки, а анализ экономической модели вашего бизнеса. Для селлеров на маркетплейсах, где доля расходов часто превышает 60–70%, учёт только поступлений ведёт к налогообложению «воздуха» — денег, которые вы не получили. Вариант с вычетом расходов позволяет платить налог с реальной прибыли, сохраняя оборотные средства для развития.

Однако универсального ответа нет. Каждый кейс требует индивидуального расчёта с учётом категории товара, региона регистрации, структуры затрат и качества документооборота. Инвестируйте время в финансовый анализ или доверьте его профессионалам — это окупится снижением налоговой нагрузки и защитой от рисков доначислений.

Ощущаете, что нет времени или возможности разбираться в нюансах бухгалтерского и налогового учёта самостоятельно? Команда Nalog.MP готова помочь – мы уже более 8 лет на рынке бухгалтерского аутсорса, за это время накопили существенную экспертизу и опыт. Мы поможем вам видеть реальную прибыль, корректно рассчитывать налоги и работать с ФНС без штрафов.

Продажи на маркетплейсах — это динамичный и перспективный вид деятельности. Но при этом, такие продажи требуют грамотного бухгалтерского учёта. На Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках проходят тысячи операций ежедневно: отгрузки, возвраты, комиссии, логистика, рекламные расходы. Без автоматизации в 1С Бухгалтерия 8 даже опытный предприниматель рискует запутаться в цифрах, переплатить налоги или получить претензии от ФНС.

В этой статье мы подготовили практическую пошаговую инструкцию из 7 ключевых этапов, которые помогут селлерам настроить корректный учёт в 1С Бухгалтерия 8 и работать с маркетплейсами прозрачно, законно и с максимальной прибылью.

Прежде чем начать вносить операции, необходимо адаптировать 1С под особенности вашей бизнес-модели.

Что сделать:

• В разделе «НСИ и администрирование» создайте отдельные виды номенклатуры для товаров, участвующих в продажах на разных площадках.
• Настройте аналитику по складам: выделите виртуальные локации «FBO», «FBS», «В пути», «Возвраты», «Брак». Это позволит отслеживать движение товара в режиме реального времени.
• В карточке каждого товара укажите артикулы, соответствующие данным в личных кабинетах маркетплейсов — это упростит сверку отчётов.
• Включите в настройках учёт по сериям или характеристикам, если работаете с размерами, цветами или партиями.

Кстати, рекомендуем создать отдельный план счетов или субсчета для операций с маркетплейсами — это ускорит формирование управленческой отчётности.

Поскольку большинство площадок работают по агентской схеме, критически важно корректно отразить это в 1С.

Как настроить:

• В справочнике «Контрагенты» создайте карточки для каждого маркетплейса (ООО «Вайлдберриз», ООО «Озон» и т.д.).
• В договоре укажите тип «Агентский», реквизиты договора из личного кабинета, дату заключения.
• В настройках расчётов выберите «Агентские удержания» — это позволит автоматически отражать комиссию как расход, а не как уменьшение выручки.
• Привяжите к договору соответствующие счета расчётов (например, 76.09 «Прочие расчёты с разными дебиторами и кредиторами»).

Обратите внимание на важный момент: неправильная квалификация договора (как купли-продажи вместо агентского) — одна из главных причин доначислений при налоговых проверках.

Ежедневная загрузка данных из маркетплейсов — основа актуального учёта.

Алгоритм действий:

• Экспортируйте из ЛК маркетплейса отчёты в формате Excel или CSV: «Отчёт о реализации», «Движение товаров», «Удержания и комиссии».
• В 1С используйте обработку «Загрузка данных из табличного документа» или специализированные внешние обработки (например, от «1С-Битрикс» или «Актион»).
• Настройте соответствие колонок отчёта полям 1С: дата продажи, артикул, количество, цена, комиссия, логистика, возврат.
• Запустите пакетную обработку — система автоматически создаст документы «Реализация товаров и услуг» и «Поступление на расчётный счёт» с правильными проводками.

Если у вас есть API-интеграций настройте автоматическую синхронизацию раз в сутки — это сэкономит до 20 часов ручной работы в месяц.

Главная ошибка селлеров — признание выручки по факту поступления денег на счёт. По НК РФ доход возникает в момент перехода права собственности, то есть при отгрузке товара покупателю.

Правильная проводка в 1С:

• Документ «Реализация»: Дт 62.01 «Расчёты с покупателями» — Кт 90.01.1 «Выручка» на полную сумму продажи.
• Одновременно создайте документ «Агентский отчёт»: Дт 90.07 «Расходы на продажу» — Кт 76.09 на сумму комиссии, логистики, хранения и прочих удержаний.
• Поступление денег от маркетплейса отражайте как Дт 51 — Кт 62.01, уменьшая дебиторскую задолженность.

Эти шаги хороши ещё и тем, что при правильных действиях налоговая база по УСН «Доходы минус расходы» формируется корректно, без риска переплаты или недоимки.

Прибыль селлера — это не «выручка минус комиссия». Реальная маржинальность учитывает десятки скрытых расходов.

Что включать в учёт в 1С:

• Комиссия площадки (% от продажи);
• Логистика (доставка до клиента, возврат, межскладское перемещение);
• Хранение на складах маркетплейса (особенно актуально для FBO);
• Платное продвижение (реклама в выдаче, акции, скидки за счёт селлера);
• Возвраты и брак (оформляйте как «Возврат товаров от покупателя» с корректировкой себестоимости);
• Эквайринг и прочие банковские комиссии.

Как отразить:

• Создайте отдельные статьи расходов в справочнике «Статьи затрат» с привязкой к счёту 44.01 «Расходы на продажу».
• Настройте автоматическое распределение расходов по номенклатуре — например, пропорционально объёму продаж или весу товара.
• Используйте механизм «Расчёт себестоимости» в конце месяца для точного определения финансовой результативности по каждой SKU.

По нашему опыту, такая детализация невероятная полезна, ведь вы сможете увидеть, какие товары реально приносят прибыль, а какие «съедают» бюджет.

Товар селлера одновременно находится на вашем складе, в пути, на фулфилменте маркетплейса и у конечных покупателей. Без чёткого учёта — хаос и налоговые риски.

Инструменты 1С для контроля:

• Ведите учёт по местам хранения: создайте в справочнике «Склады» виртуальные точки «Ozon FBO», «WB в пути», «Возвраты на обработку».
• Используйте документы «Перемещение товаров» для фиксации смены локации — это основа для корректного расчёта остатков.
• Раз в месяц проводите сверку остатков по данным 1С и отчётам маркетплейсов. Расхождения оформляйте актами (инвентаризация, списание, оприходование).
• Настройте автоматическое резервирование товаров под заказы — это предотвратит «перепродажу» отсутствующего остатка.

Фишка ещё в том, что система может сигнализировать о «зависших» позициях (например, товар в пути более 14 дней), позволяя вовремя инициировать претензию.

Финальный, но критически важный этап — подготовка данных для налоговой и минимизация рисков.

Что сделать в 1С:

• Настройте отчёт «Анализ субконто» по счёту 76.09 — он покажет все удержания маркетплейса в разрезе периодов и договоров.
• Сформируйте КУДиР: убедитесь, что доходы отражены по дате отчёта о реализации, а расходы — по документальному подтверждению (агентский отчёт + акт).
• При работе с НДС проверьте, что входной НДС по расходам (логистика, реклама) принят к вычету корректно, а исходящий НДС с комиссии не начислен ошибочно.
• Экспортируйте данные в формате, совместимом с сервисами ФНС (например, для сверки по КНД 1110018).

Чтобы защитить себя на случай проверок храните в 1С электронные копии агентских отчётов и актов сверки — это ваше главное доказательство при возникновении вопросов от инспекции.

Работа с маркетплейсами в 1С Бухгалтерия 8 даст селлеру множество преимуществ:

• Законность: учёт по требованиям НК РФ и позиции ФНС
• Прозрачность: вы видите реальную прибыль, а не «оборот в личном кабинете»
• Экономия времени: автоматизация рутинных операций освобождает 20–30 часов в месяц
• Масштабируемость: система растёт вместе с вашим бизнесом — от 100 до 10 000 заказов в месяц
• Защита активов: точный учёт остатков предотвращает потери и хищения

Если вы только начинаете путь на маркетплейсах — настройте 1С Бухгалтерия 8 по этой инструкции. Если уже работаете, но чувствуете, что-то не так, рекомендуем провести аудит текущей конфигурации. В обоих случаях вы получите контроль над финансами, спокойствие перед проверяющими и, главное, возможность принимать управленческие решения на основе реальных цифр.

Нужна помощь с настройкой 1С под маркетплейсы? Специалисты Nalog.MP готовы взять на себя весь цикл: от первичной настройки до ежемесячного сопровождения. Оставляйте заявку прямо на нашем сайте: https://nalog-mp.ru/